Один из наших партнеров заинтересовался упрощенной системой налогообложения.
Действительно, для экономии на НДС и налоге на прибыль я предлагаю зарегать еще одно ООО или ИП на упрощенке. (ВАЖНО — С РАЗНЫМИ ВИДАМИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ!)
Партнеру кажется, просто: плати с доходов или с «доход минус расход» небольшой налог, и привет. И партнер заявляет — пусть жена ведет упрощенку! Но когда уже ввязался в бой, везде наступаешь на мины.
Из опыта — если не учел неявные доходы — доначисления, не так рассчитал среднесписочную численность — слетел с УСН, неверно квалифицировал расходы в налоговом учете — доначисления.
Совет 1. Если приближаетесь к лимиту, не спешите прятаться.
В этом году лимит по доходам — 150 млн рублей, а ограничение по средней численности сотрудников — 100 человек. Если лимит превышен, не спешите сматывать удочки.
С этого года введен переходный период. С момента превышения до конца года следите за доходами (менее 200 млн руб.) и средней численностью (менее 130 человек). Тогда упрощенка за вами сохранится. Правда, налог увеличится: доходы — 8%,«доходы минус расходы» — 20%.
Совет 2. Избегайте неявных доходов.
Если в сделке не участвуют деньги, то это не значит, что дохода нет.
Помните, о неявных доходах:
▪️от безвозмездного пользования имуществом;
▫️при взаимозачете;
▪️от прощеного долга.
Налоговики точно о них не забудут.
Совет 3. Уменьшайте налог на взносы по факту оплаты, а не начисления.
Те, кто платят налог с доходов, уменьшают его на сумму уплаченных страховых взносов и пособий по больничным, выплаченных из своего кармана (но не более 50% исчисленного налога).Но тут на границе кварталов бухгалтеры путают начисленные и уплаченные взносы.
Совет 4. Пройдите курс по упрощенке сейчас, пока скидки.
Я бы посоветовала всем, кто сейчас задумывается о применении упрощенки или уже на нее перешел, онлайн-курс «Упрощенная система налогообложения».
После курса вы сможете: выбрать доходы или «доходы минус расходы»;
▪️не растеряться в новый переходный период при потере права на упрощенку;
▫️вести налоговый учет по УСН по всем правилам;
▪️заполнить декларацию.
Стоиомсть курса — 5000, при разовой оплате — 4000.